國光生技 獨董 保留意見: 疫苗原液占存貨比率頗高&價值認列/ 未落實存貨報廢/ 管理費比率頗高/關係企業交易定價&經理人成本分攤

國光生技 發言日期 108/03/29發言人 潘飛 發言人職稱 法務長 發言人電話 02-27093833*5204 主旨公告本公司獨立董事對董事會決議事項表示保留意見 符合條款 第44款 事實發生日 108/03/29 說明 1.董事會、審計委員會或薪酬委員會之日期:108/03/29 2.董事會、審計委員會或薪酬委員會之議決事項(請輸入〝董事會〞或 〝審計委員會〞或〝薪酬委員會〞):董事會 3.表示反對或保留意見之獨立董事或審計委員會、薪酬委員會成員姓名及簡歷: 蘇瓜藤獨立董事 4.表示反對或保留意見之議案:1.提陳本公司107年度財務報表案2.子公司董監派任追認案 5.前揭獨立董事或審計委員會、薪酬委員會成員表示反對或保留之意見:1.提陳本公司107年度財務報表案採記名投票，贊成10票，保留1票(蘇瓜藤獨立董事保留意見：一、公司之疫苗原液為其主要存貨項目，占存貨比率頗高。但公司僅係以疫苗原液用於製程時才測試其效價，致未能依據有效數據以確認其價值。二、公司並未於2018年落實執行存貨報廢流程。三、公司管理費用對營業收入之比率頗高。但公司未有合理依據以供判斷關係企業交易定價是否符合常規交易要求及經理人流用之成本分攤。四、公司欠缺財務報表允當表達所需之健全內部控制。基於以上觀察，本人對財務報表之整體表達，持保留意見)，本案通過。2.子公司董監派任追認案 採記名投票，贊成10票，保留1票(蘇瓜藤獨立董事保留意見：本人同意公司依證交法指示辦理追認，但反對以清倉式一次性追認，故持保留意見。），本案通過。6.因應措施:依規定公告 7.其他應敘明事項:1.對提陳本公司107年度財務報表案，何美鄉獨立董事意見：已經在 審計委員會說明公司願意針對存貨進行改善措施，並不是所有存貨都需要檢討，只是針對需要改善的存貨部份進行改善即可。列席會計師補充說明：公司原液存貨依照國內法規規定，在製造前檢驗原液規格之作法，符合國內法規規定。存貨價值於財務表達上，與公司管理階層進行審慎討論，對於不同區間之存貨提列相當適當之價值減損，以合理反映於財務報表。公司對於存貨報廢訂有管理作業程序，對於作業程序之部分已出具內部控制建議，建議公司改善。管理費用佔營收比例過高及關係企業交易之合理性和經理人流用費用分攤之常規部份，公司每月收取子公司若干元費用，對於母公司及子公司的佔比不具重大性，對於整體內部控制影響性及財務表達重大影響而言，不致有重大缺失及影響。主席同意何美鄉 獨立董事及列席會計師補充說明及改善事項。2.子公司董監派任追認案列席會計師補充說明，台灣證券交易股份有限公司來函第二點，「請貴公司就下列事項研訂具體改善計畫(或補正情形)，並請嗣後確實注意改善。」，雖然公司未依照內部規定作業，但其影響不致構成重大，故台灣證券交易股份有限公司允許公司事後追認完成補正程序。主席同意列席會計師補充說明。